Nie Gekwalifiseerde Stock Options 1099 Misc

Oefening Nonqualified Stock Options Wat jy moet weet wanneer jy nonqualified voorraad opsies uit te oefen. Jou nonqualified voorraad opsie gee jou die reg om voorraad te koop teen 'n bepaalde prys. Jy oefen daardie reg wanneer jy jou werkgewer van jou aankoop in kennis stel in ooreenstemming met die bepalings van die opsie-ooreenkoms. Die presiese belastinggevolge van die uitoefening van 'n nonqualified voorraad opsie afhang van die wyse waarop die opsie uitgeoefen. Maar in die algemeen sal jy verslag vergoeding inkomste gelyk aan die winskoop element ten tyde van die oefening. Let wel: Die hier beskryf reëls geld indien die voorraad berus wanneer jy dit ontvang. Oor die algemeen, is voorraad gevestig as jy 'n onbeperkte reg om dit te verkoop, of jy kan jou werk hou sonder om enige van die waarde van die voorraad. Sien Wanneer Stock berus. As die voorraad isnt gevestig as jy die opsie uit te oefen, die reëls vir beperkte voorraad in die koop van Werkgewer Stock en Artikel 83b Verkiesing beskryf. Winskoop element Die winskoop element in die uitoefening van 'n opsie is die verskil tussen die waarde van die voorraad op die oefening datum en die prys betaal vir die voorraad bedrag. Voorbeeld: Jy het 'n opsie wat jou die reg om 1000 aandele van voorraad te koop vir 15 per aandeel gee. As jy die hele opsie uit te oefen op 'n tyd wanneer die waarde van die voorraad is 40 per aandeel, die winskoop element is 25,000 (40,000 minus 15000). Die waarde van die voorraad moet bepaal word soos op die datum van oefening. Vir die openbaar verhandel voorraad ter waarde word gewoonlik bereken as die gemiddelde tussen die hoë en lae berig verkope vir daardie datum. Vir privaat gehou maatskappye moet die waarde bepaal word deur 'n ander manier, miskien met verwysing na onlangse private transaksies in die maatskappy se voorraad of 'n algehele beoordeling van die maatskappy. Winskoop element as inkomste Die winskoop element in die uitoefening van 'n opsie ontvang vir dienste word beskou as vergoeding inkomste. In die voorbeeld hierbo, sou u rapporteer 25000 van inkomste, net asof die maatskappy het jy 'n kontantbonus van 25,000 betaal. Julle mag nie hierdie bedrag te behandel as kapitaalwins. Die bedrag van belasting sal jy betaal is afhanklik van jou belastingkategorie. As die volle bedrag val in die 30 bracket, byvoorbeeld, sal jy betaal 7500 (plus enige staat of plaaslike inkomstebelasting). As jy 'n groot keuse, sy waarskynlik dat sommige van die inkomste op te stoot in 'n hoër belastingkategorie as jou gewone een uit te oefen. Die belangrikste ding om te fokus op voor die tyd indien moontlik is dat jy moet hierdie inkomste rapporteer, en betaal die belasting, selfs as jy dit nie verkoop die voorraad. Jy havent ontvang kontant in werklikheid, betaal jy kontant om die opsie uit te oefen nie, maar jy moet nog kom met bykomende kontant aan die IRS te betaal. Dit is een rede vooraf beplanning is belangrik in die hantering van opsies. Weerhouding As jy 'n werknemer (of was 'n werknemer as jy die opsie ontvang), is die maatskappy wat nodig is om te weerhou wanneer jy jou keuse uit te oefen. Natuurlik die weerhouding verpligting moet tevrede wees in kontant. Die IRS gewoond aanvaar aandele van voorraad Daar is verskeie maniere waarop die maatskappy kan die weerhouding vereiste hanteer. Die mees algemene een is eenvoudig om wat jy nodig het om die weerhouding bedrag in kontant by die tyd wat jy die opsie uitoefen betaal. Voorbeeld: Jy oefen 'n opsie om 1000 aandele te koop vir 15 per aandeel wanneer theyre werd 40 per aandeel. Die maatskappy vereis dat jy om te betaal 15.000 (die uitoefeningsprys vir die voorraad) plus 9000 om staats-en federale weerhouding vereistes te dek. Die betaal moet die federale en nasionale inkomste belasting weerhouding dekkingsbedrag, en die werknemer deel van die belasting diens sowel. Die betaal as inkomstebelasting weerhouding bedrag sal 'n krediet teen die belasting wat jy skuld wees wanneer jy die inkomste aan die einde van die jaar aan te meld. Wees voorbereid: die bedrag van weerhouding vereis gewoond noodwendig groot genoeg is om die volle bedrag van belasting te dek. Jy kan beland as gevolg van belasting op 15 selfs as jy betaal weerhouding by die tyd wat jy die opsie uitgeoefen April, want die weerhouding bedrag is net 'n skatting van die werklike belasting aanspreeklikheid. Nie-werknemers As jy Arent 'n werknemer van die maatskappy wat die opsie verleen (en werent 'n werknemer as jy die opsie ontvang), weerhou gewoond toepas wanneer jy dit uit te oefen. Die inkomste moet by jou op Vorm 1099-MISC in plaas van Vorm W-2. Onthou dat dit vergoeding vir dienste. Oor die algemeen sal die inkomste onderhewig aan die belasting self-indiensneming asook die federale en nasionale inkomste belasting. Basis en hou tydperk Dit is belangrik om tred te hou van jou basis in voorraad te hou, want dit bepaal hoeveel wins of verlies wat jy rapporteer wanneer jy die voorraad te verkoop. As jy 'n nonqualified opsie uit te oefen jou basis is gelyk aan die bedrag wat jy betaal vir die voorraad plus die bedrag van inkomste wat jy aanmeld vir die opsie uitoefen. In die voorbeeld weve al met behulp van, sou jou basis 40 per aandeel wees. As jy die voorraad te verkoop op 'n later datum vir 45 per aandeel, sal jou wins net 5 per aandeel wees, selfs al is jy betaal net 15 per aandeel vir die voorraad. Die wins sal kapitaalwins, nie vergoeding inkomste wees. Vir sekere beperkte doeleindes (veral onder die sekuriteite wette) jy behandel asof jy die voorraad besit gedurende die tydperk wat jy die opsie gehou. Maar hierdie reël nie die geval toe te pas wanneer jy bepaal watter kategorie van wins of verlies wat jy het wanneer jy die voorraad te verkoop. Jy moet begin vanaf die datum wat jy die voorraad gekoop deur die opsie uitoefen, en hou vir meer as een jaar tot langtermynkapitaalgroei wins kan maak. Ander metodes van oefening Die beskrywing hierbo veronderstel jy jou nonqualified opsie uitgeoefen deur die betaling van kontant. Daar is twee ander metodes van oefen opsies wat soms gebruik word. Een daarvan is die sogenaamde kontantlose uitoefening van 'n opsie. Die ander behels die gebruik van voorraad wat jy reeds besit om die uitoefeningsprys betaal onder die opsie. Hierdie metodes, en hul belasting gevolge, word beskryf in die bladsye wat volg. RelatedFile Form 1099-MISC, Ander Inkomste, vir elke persoon aan wie jy gedurende die jaar betaal word: Ten minste 10 in tantieme (sien die instruksies vir boks 2) of makelaar betalings in plaas van dividende of belastingvrye rente (sien die instruksies vir boks 8) Ten minste 600 in huurgeld, dienste (insluitend onderdele en materiale), pryse en toekennings, ander inkomste betalings, mediese en gesondheidsorg betalings, oesversekering opbrengs, kontantbetalings vir vis (of ander waterlewe) wat jy koop van iemand wat betrokke is by die bedryf of besigheid van visvang, of in die algemeen, die betaal van 'n veronderstelde skoolhoof kontrak aan 'n individu, vennootskap, of boedel kontant Enige vissersboot opbrengs of bruto opbrengs van 600 of meer betaal om 'n prokureur. Sien Betalings aan prokureurs. later. Daarbenewens gebruik Form 1099-MISC om te rapporteer dat jy direkte verkope van minstens 5000 van die verbruikers produkte aan 'n koper vir herverkoop nêrens anders as 'n permanente kleinhandel vestiging. Jy moet ook 'n lêer Form 1099-MISC vir elke persoon van wie jy enige federale inkomstebelasting onder die Friends weerhouding reëls, ongeag die bedrag van die betaling weerhou. Maak seker dat jy elke betaling in die behoorlike boks verslag omdat die IRS gebruik hierdie inligting om te bepaal of die ontvanger behoorlik berig die betaling. Bedryf of besigheid net rapporteer. Verslag oor Form 1099-MISC net vir betalings gemaak in die loop van jou bedryf of besigheid. Persoonlike betalings is nie rapporteerbare. Jy is besig met 'n bedryf of besigheid as jy werk vir wins of wins. Tog is nie-winsgewende organisasies beskou om betrokke te wees in 'n bedryf of besigheid en is onderhewig aan hierdie verslagdoeningsvereistes. Ander organisasies aan hierdie verslagdoeningsvereistes sluit trusts van gekwalifiseerde pensioen of-winsgewende deel planne van werkgewers, sekere organisasies vrygestel van belasting ingevolge artikel 501 (c) of (d), boere koöperasies wat vrygestel is van belasting ingevolge artikel 521, en met wye aandeelhouding vaste investering trusts. Betalings deur die federale, staats-of plaaslike regerings agentskappe is ook rapporteerbare. Uitsonderings. Sommige betalings hoef nie te word verslag gedoen oor Form 1099-MISC, hoewel hulle belasbare om die ontvanger kan wees. Betalings vir wat 'n vorm 1099-MISC nie vereis sluit al die volgende. Oor die algemeen, betalings aan 'n korporasie. Maar kyk Rapporteerbare betalings aan korporasies. later. Betalings vir goedere, telegramme, telefoon, vrag, stoor, en soortgelyke items. Betalings aan huurgeld aan makelaars. Maar die makelaar moet gebruik Form 1099-MISC om die huur oorbetaal aan die eienaar van die eiendom aan te meld. Sien Regulasies artikel 1,6041-1 (e) (5), Voorbeeld 5, en die instruksies vir boks 1. lone aan werknemers betaal (verslag oor Form W-2, Wage en belasting Verklaring). Militêre loon betalings ewenaar aan werknemers terwyl hulle op aktiewe diens in die gewapende magte of ander uniform dienste (verslag oor Form W-2). Besigheid reistoelae betaal aan werknemers (kan rapporteerbare op Vorm W-2 word). Koste van huidige lewensversekering beskerming (verslag oor Form W-2 of Form 1099-R, Uitkerings Van pensioene, annuïteite, aftrede of winsdeling Planne, IRAS, Versekeringskontrakte, ens). Betalings aan 'n belastingvrye organisasie insluitend belastingvrye trusts (IRAS, HSAs, Archer MSAs, en Coverdell ESAS), die Verenigde State van Amerika, 'n toestand, die Distrik van Columbia, 'n Amerikaanse besitting, of 'n buitelandse regering. Betalings aan of vir huiseienaars van die HFA hardste getref Fonds of die nood Huiseienaars lening program of 'n soortgelyke toestand program (verslag oor Form 1098-MA). Vorm 1099-K. Betalings gemaak met 'n kredietkaart of betaling kaart en sekere ander vorme van betalings, insluitend derde party netwerk transaksies, moet aangemeld word op Vorm 1099-K deur die betaling nedersetting entiteit kragtens artikel 6050W en is nie onderhewig aan verslagdoening oor Form 1099-misc. Sien die afsonderlike instruksies vir Vorm 1099-K. Koste aangegaan om informante. 'N betaling aan 'n informant as 'n toekenning, fooi of beloning vir inligting oor kriminele aktiwiteite nie aangemeld moet word indien die betaling gemaak word deur 'n federale, staats-of plaaslike regering agentskap, of deur 'n nie-winsgewende organisasie vrygestel van belasting ingevolge artikel 501 (c) (3) wat maak die betaling aan die liefdadigheid doel van vermindering van die las van die regering te bevorder. Vir meer inligting, sien Regulasies artikel 1,6041-3 (l). Beurse. Moenie Form 1099-MISC om geleerdheid of gemeenskap toelaes aan te meld. Geleerdheid of gemeenskap toekennings wat belasbare om die ontvanger is omdat hulle betaal word vir onderrig, navorsing, of ander dienste as 'n voorwaarde vir die ontvangs van die toekenning word beskou as lone en moet gerapporteer word op Vorm W-2. Ander belasbare studiebeurs of gemeenskap betalings (vir 'n graad of nondegree kandidaat) hoef nie deur u aan gerapporteer word aan die IRS op enige vorm. Sien artikel 117 (b) - (d) en Regulasies artikel 1,6041-3 (N) vir meer inligting. Probleme-van-sorg betalings. Moenie Form 1099-MISC om verslag te doen moeite-van-sorg betalings wat uitsluitbaar van die ontvangers bruto inkomste is. Probleme-van-sorg betalings aan pleegsorg verskaffers is nie rapporteerbare as betaal vir minder as 11 kinders onder die ouderdom van 19 en minder as ses individue ouderdom 19 jaar of ouer. Bedrae betaal vir meer as 10 kinders of meer as vyf ander individue is rapporteerbare op Vorm 1099-misc. Gekanselleer skuld. A gekanselleer skuld is nie rapporteerbare op Vorm 1099-misc. Gekanselleer skuld moet gerapporteer word op Vorm 1099-C, kansellasie van skuld, deur finansiële instellings, krediet-unies, Federale Regering agentskappe, sekere agentskappe wat verband hou met die Federale Regering, en 'n organisasie waar die uitleen van geld (soos finansies en kredietkaart maatskappye ) is 'n belangrike bedryf of besigheid. Sien die instruksies vir Vorms 1099-A en 1099-C. Rapporteerbare betalings aan korporasies. Die volgende betalings aan korporasies oor die algemeen moet gerapporteer word op Vorm 1099-misc. Mediese en gesondheidsorg betalings berig in boks 6. Fish aankope vir kontant berig in boks 7. prokureurs fooie berig in boks 7. bruto opbrengs betaal om 'n prokureur berig in boks 14. Vervang betalings in plaas van dividende of belastingvrye rente berig in boks 8. betalings deur 'n federale uitvoerende agentskap vir dienste (verkopers) berig in boks 7. federale Uitvoerende agentskappe kan ook 'Form 8596 in te dien, inligting terug vir federale Kontrakte, en vorm 8596-a, Kwartaallikse TRANSMISSIE van inligting opbrengste vir federale Kontrakte as 'n gekontrakteerde bedrag vir persoonlike dienste is meer as 25,000. Sien ds Rul. 2003-66, wat op bladsy 1115 van Binnelandse Inkomste Bulletin 2003-26 by www. irs. gov/pub/irs-irbs/irb03-26.pdf vir meer inligting. Betalings aan prokureurs. Die term prokureur sluit in 'n regsfirma of ander verskaffer van regsdienste. Prokureurs fooie van 600 of meer betaal in die loop van jou bedryf of besigheid is rapporteerbare in vak 7 van Vorm 1099-misc. Bruto opbrengs word aan prokureurs. Kragtens artikel 6045 (f), verslag boks 14 betalings wat: gemaak om 'n prokureur in die loop van jou handel of besigheid in verband met regsdienste, byvoorbeeld, soos in 'n skikkingsooreenkoms, Total 600 of meer, en is nie rapporteerbare deur u in boks 7. Oor die algemeen, is jy nie verplig om die eisers rapporteer prokureurs fooie. Byvoorbeeld, 'n versekeringsmaatskappy betaal 'n eisers prokureur 100,000 om 'n eis te skik. Die versekeringsmaatskappy berig die betaling as bruto opbrengs van 100,000 in die boks 14. Die versekeringsmaatskappy nie 'n verslagdoening vereiste vir die eisers prokureurs fooie daarna betaal word uit die fondse het nie. Hierdie reëls is van toepassing ongeag of die regsdienste aan die betaler word en of die prokureur is eksklusiewe begunstigde (byvoorbeeld, die prokureurs en eisers se name op 'n tjek) of ander inligting opbrengste word benodig vir sommige of al van 'n betaling kragtens artikel 6041A (a) (1). Byvoorbeeld, is 'n persoon wat in die loop van 'n bedryf of besigheid, betaal 600 van belasbare skade aan 'n eiser deur die betaling van daardie bedrag aan 'n eisers prokureur nodig om Form 1099-MISC verskaf aan die eiser kragtens artikel 6041 en verskaf Form 1099 - MISC aan die eisers prokureur wat kragtens artikel 6045 (f). Vir meer voorbeelde en uitsonderings met betrekking tot betalings aan prokureurs, sien Regulasies artikel 1,6045-5. Maar hierdie reëls nie van toepassing op lone betaal aan prokureurs wat rapporteerbare op Vorm W-2 of winste verdeel deur 'n vennootskap met sy vennote wat rapporteerbare op is: Bylae K-1 (Vorm 1065), Vennote deel van die inkomste, aftrekkings , Krediet, ens of Bylae K-1 (Vorm 1065-B), Vennote deel van die inkomste (verlies) uit 'n Verkiesing Groot Partnership. Non gekwalifiseerde Stock Options Oefening opsies om te koop maatskappy voorraad teen laer as die mark prys snellers 'n belasting faktuur . Hoeveel belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop die voorraad hang af van wanneer jy dit te verkoop. Een manier om werknemers een strategie maatskappye gebruik om werknemers te beloon beloon is hulle opsies om 'n sekere bedrag van die companyrsquos voorraad aan te koop vir 'n vaste prys na 'n bepaalde tydperk van die tyd te gee. Die hoop is dat teen die tyd dat die employeersquos opsies vestmdashthat is, ten tyde van die werknemer kan eintlik die opsies om voorraad te koop op die bepaalde oefening pricemdashthat die mark prys van die voorraad sal gestyg het, sodat die werknemer kry die voorraad vir minder as die huidige mark prys. As yoursquore 'n uitvoerende, 'n paar van die opsies wat jy ontvang van jou werkgewer kan wees Nonqualified Stock Options. Dit is opsies wat donrsquot kwalifiseer vir die meer gunstige belasting behandeling gegee om Incentive Stock Options. In hierdie artikel, yoursquoll leer die belastingimplikasies van die uitoefening nonqualified voorraad opsies. Letrsquos aanvaar dat jy opsies op voorraad wat aktief verhandel op 'n gevestigde mark soos die NASDAQ ontvang nie, maar dat die opsies hulself arenrsquot verhandel. Die belasting vangs is dat wanneer jy die opsies uit te oefen om die aankoop van voorraad (maar nie voordat), jy belasbare inkomste gelyk is aan die verskil tussen die aandeelprys deur die opsie en die mark prys van die voorraad te stel. In belasting lingo, dis bekend as die vergoeding element. Vergoeding element Die vergoeding element is basies die bedrag van die afslag wat jy kry wanneer jy die voorraad te koop by die opsie uitoefen prys in plaas van op die huidige mark prys. Jy kan bereken die vergoeding element deur die aftrekking van die uitoefeningsprys van die markwaarde. Die markwaarde van die voorraad is die aandele prys op die dag wat jy jou opsies om die voorraad te koop te oefen. Jy kan die gemiddelde van die hoë en lae pryse wat die voorraad ambagte vir daardie dag gebruik. Die uitoefeningsprys is die bedrag wat u die voorraad kan koop vir volgens jou keuse ooreenkoms. En herersquos die skopper: Jou maatskappy moet die vergoeding element as 'n toevoeging tot jou loon op die vorm W-2 in die jaar wat jy die opsies uit te oefen aan te meld. Dit beteken dat die IRS weet alles oor jou meevaller, en behandel dit as vergoeding inkomste, net soos jou salaris. Jy sal inkomstebelasting en Social Security en Medicare belasting verskuldig op die vergoeding element. Wanneer moet ek belasting Eerste dinge eerste te betaal op my opsies: Jy donrsquot het om enige belasting te betaal wanneer yoursquore diegene opsies toegestaan. As jy 'n opsie ooreenkoms wat u toelaat om 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop kry, het jy al die opsie om te koop voorraad toegestaan. Hierdie toekenning op sigself isnrsquot belasbare. Itrsquos slegs wanneer jy eintlik die opsies uit te oefen en wanneer jy later verkoop die voorraad wat jy gekoop wat jy belasbare transaksies. Hoe jy rapporteer jou voorraad opsie transaksies hang af van die tipe transaksie. Gewoonlik, belasbare Nonqualified Stock Opsie transaksies val in vier moontlike kategorieë: Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en jy hou op die aandele. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop, en dan dieselfde dag verkoop jy die aandele. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan is dit binne 'n jaar of minder verkoop jy na die dag wat jy dit gekoop. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan moet jy hulle meer as 'n jaar te verkoop nadat die dag wat jy dit gekoop. Elkeen van hierdie vier scenario's het sy eie belasting kwessies soos die volgende vier belasting voorbeelde wys. 1. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en te hou op hulle. In hierdie situasie, jy jou opsie om die aandele te koop te oefen, maar jy hoef nie die aandele te verkoop. Jou vergoeding element is die verskil tussen die uitoefeningsprys (25) en die markprys (45) op die dag wat jy die opsie uitgeoefen en gekoop die voorraad, keer die aantal aandele wat jy gekoop. 45 minus 25 20 x 100 aandele 2000 20 keer 100 aandele 2000 Jou werkgewer sluit die vergoeding element bedrag (2000) in Box 1 (lone) van jou 2015 Form W-2. Hoekom is dit gerapporteer op jou W-2 Omdat itrsquos beskou ldquocompensationrdquo vir julle, net soos jou salaris. So selfs al is jy 'n werklike wins nog havenrsquot gesien uit die verkoop van die aandele, yoursquore steeds belas word op die vergoeding element net asof jy 'n 2000 kontantbonus ontvang het. Wat gebeur as een of ander rede die vergoeding element is nie ingesluit in Box 1 Itrsquos nog steeds beskou as deel van jou loon, sodat jy dit moet voeg by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die opsie uit te oefen. 2. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle op dieselfde dag. Soos in die vorige voorbeeld, die vergoeding element is 2000, en jou werkgewer sal insluit 2000 in inkomste op jou 2015 Form W-2. As hulle dit nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Volgende, moet jy die werklike verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, kapitaalwinste en - verliese, Deel I. Omdat jy die voorraad reg nadat jy dit gekoop verkoop, die verkoop tel as kort termyn (dit wil sê jy besit die voorraad vir 'n jaar of lessmdashless as 'n dag in hierdie geval). In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30 en die datum verkoop is ook 2015/06/30. Dan het jy om te bepaal of jy 'n wins of verlies. In hierdie voorbeeld, die koste basis van jou aandele is 4500, en die verkoopprys is 4490. Die 10 (van die kommissie), is jou kort termyn kapitaalverlies. Hoe het ons hierdie bedrae bepaal die koste basis is jou oorspronklike koste (die waarde van die voorraad, wat bestaan ​​uit wat jy betaal, plus die vergoeding element wat jy hoef te rapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 Vorm 1040). Die koste basis is dus is die werklike prys betaal per keer aandeel die getal aandele (25 x 100 2500) plus die 2000 van vergoeding berig op jou 2015 Form W-2. Daarom is die totale koste-grondslag van jou voorraad is 4500 (2500 2000). Die verkoopprys is die per-aandeel markprys op die datum van verkoop (45) keer die aantal aandele verkoop (100), wat 4500 gelyk. Dan, jy enige kommissies betaal vir die verkoop (10, in hierdie voorbeeld) aftrek om te kom op 4490 as die finale verkoopprys. Yoursquoll waarskynlik 'n 2015 Form 1099-B ontvang van die makelaar wat jou opsie koop en verkoop hanteer. Dit vorm moet wys 4490 as jou opbrengs uit die verkoop. Af te trek jou verkoopprys (4490) van jou koste basis (4500), kry jy 'n verlies van 10. Onthou, wat jy eintlik uitgekom n voorsprong (selfs na belasting) omdat jy voorraad verkoop vir 4490 (na die betaling van die 10 Kommissie) dat jy gekoop vir net 2500. 3. Jy oefen die opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle binne 'n jaar of meer na die dag wat jy dit gekoop. Weereens, is die vergoeding element van 2000 (bereken soos in die vorige voorbeelde) beskou belasbare inkomste en moet ingesluit word in Box 1 van jou 2015 Form W-2. Indien nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Omdat jy die voorraad verkoop, moet jy die verkoop verslag te doen oor jou 2015 Bylae D. Die voorraad verkoop word beskou as 'n korttermyn-transaksie omdat jy die voorraad minder as 'n jaar besit. In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30, die datum verkoop is 2015/12/15, die verkoopprys is 4990, en die koste basis is 4500. Die korttermyn kapitaalwins is die verskil van 490 (4,900-4,500). Hoe het ons hierdie syfers te kry Die verkoopprys (4990) is die markprys op die datum van die verkoping (50) keer die aantal aandele verkoop (100), of 5000, minus enige kommissie wat jy betaal wanneer jy dit verkoop (10). Die vorm 1099-B van die makelaar hantering van jou koop moet rapporteer 4990 as die opbrengs van jou koop. Die koste basis is die werklike prys wat jy per keer aandeel betaal die getal aandele (25 keer 100 2500), plus die vergoeding element van 2000 vir 'n totaal van 4500. So het die wins is 490, die verskil tussen jou basis en die verkoopprys, en sal belas word as 'n korttermyn-kapitaalwins by jou gewone inkomste belastingkoers. 4. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle meer as 'n jaar nadat die dag wat jy dit gekoop. Markprys op 2011/06/30 Kommissie betaal aan te koop: Aantal aandele: Die vergoeding element van die 2000 is dieselfde as in die voorafgaande voorbeelde en moet verskyn in Box 1 van jou W-2 vir 2011 (die jaar wat jy uitgeoefen die opsies om die voorraad aan te koop.) Omdat hierdie transaksie plaasgevind het in 'n vorige jaar, donrsquot jy om belasting te betaal op die vergoeding element weer itrsquos nou beskou as deel van jou koste basis koopprys vir die voorraad. Jy moet dan die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II, want itrsquos 'n langtermyn-transaksie die voorraad besit vir byna 18 maande. Soos in die vorige voorbeeld, die voorraad verkoop wins is 490, bereken op dieselfde wyse (4990 verkoop prys - 4500 koste basis). Maar nou is die 490 wins is 'n langtermyn-wins, sodat jy net aan belasting op die kapitaal-winste koers betaal, wat waarskynlik 'n baie laer as jou gereelde inkomste - Dinge sal wees om te onthou wanneer toegestaan ​​voorraad opsies Wanneer jy nonqualified toegestaan voorraad opsies, kry 'n afskrif van die opsie-ooreenkoms van u werkgewer en lees dit noukeurig. Jou werkgewer verplig is om betaalstaat belasting te weerhou van die vergoeding element, maar soms dat doesnrsquot korrek gebeur. In een geval ons weet van, het 'n employeersquos betaalstaat departement nie federale of die staat inkomste belasting weerhou. Hy uitgeoefen sy opsies deur die betaling van 7000 en verkoop die voorraad op dieselfde dag vir 70.000 dan gebruik al die opbrengs (plus bykomende kontant) op die transaksie, 'n 80.000 motor te koop, laat baie min kontant op hande. Kom belastingopgawe tyd die volgende jaar, was hy baie ontsteld om te verneem dat hy belastings verskuldig op die vergoeding element van 63.000. Donrsquot laat gebeur vir jou. Werkgewers moet die inkomste van 'n 2015 uitoefening van Nonqualified Stock Options in Box 12 van die verslag van die 2015 Form W-2 met behulp van die kode ldquoV. rdquo Die vergoeding element is reeds in bokse 1 ingesluit, 3 (indien van toepassing) en 5, maar is ook afsonderlik berig in Box 12 tot duidelik die bedrag van die vergoeding wat voortspruit uit 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie oefening. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings en kan jou help om die beste resultate onder die belasting wet kry. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutA VSA verantwoordelik vir hoofstuk 4 doeleindes waaraan jy het geen betalings gedurende die jaar wat rapporteerbare op enige toepaslike vorm 1099 (of 'n Amerikaanse rekening waarheen jy betalings gedurende die jaar wat nie die toepaslike verslagdoening drumpel bereik nie vir enige toepaslike vorm gemaak is 1099) berig op grond van 'n verkiesing in Regulasies artikel 1,1471-4 (d beskryf) (5) (i) (a). Alle bedrae (insluitende 0) Oorspronklike Uitgawe Korting Original kwessie afslag (insluitend bedrae berig op grond van 'n verkiesing in Regulasies artikel 1,1471-4 (d beskryf) (5) (i) (a) of berig soos beskryf in Regulasies artikel 1,1471-4 ( d) (2) (iii) (a)) mark afslag onderhewig aan 'n verkiesing ingevolge artikel 1278 (b). Belasbare Uitkerings ontvang Van Koöperasies Uitkerings van koöperasies deurgetrek het om hul klante met inbegrip van enige binnelandse produksie aktiwiteite aftrekking en sekere pass-through credits. October 19, 2006 Datum: Sat, 4 Oktober 2006 Van: Bobby 'n maatskappy moet 'n 1099-MISC uitreik 'n konsultant by die verspreiding vir die uitoefening van 'n NQSO is minder as 600 as die voorraad opsie ooreenkoms is geskryf sodat die diens kan verskaf word as 'n konsultant of 'n werknemer, het jy bepaal of uit te reik 'n 1099 of W-2 gebaseer op die status van die begiftigde op die datum waarop die opsie toegestaan ​​word, uitgeoefen of gevestigde Antwoord datum: Sat, 5 Oktober 2006 om te bepaal of 'n 1099-MISC uitgereik word, moet jy die totale vergoeding betaal te bepaal. Dit lyk waarskynlik sal daar 'n paar betalings bykomend tot die NQO verspreiding te 8220kick over8221 die limiet. Hoe kan jy vestiging vir 'n nie-werknemer I8217m nie heeltemal seker hoe om jou vraag oor die 8220dual option8221 beantwoord sonder 'n baie navorsing. Ek sou sê dit hang af van hoe die dienste verskaf 8211 as 'n werknemer of as 'n konsultant. As it8217s beide, kan jy die bedrae skei. Die lewe is ingewikkeld genoeg met so baie kwessies uit te kom op opsies soos terugdatering, ens Ek stel voor dat hierdie tipe ooreenkoms moet vermy word. Vir meer inligting oor nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, versoek ons ​​gratis verslag, Nie-gekwalifiseerde Stock Options 8211 Uitvoerende belasting en finansiële beplanningstrategieë. Kommentaar gesluit.